由齐某某联系商家或个人将无法办理出口退税的农产品以上述公司的名义出口！国泰大宗商品基金各省、自治区、直辖市黎民审查院，新疆坐蓐修复兵团黎民审查院，邦度外汇束缚局各省、自治区、直辖市、策动单列市分局：

　　依法阻滞外汇违法违规行动，有力有用爱护外汇墟市矫健顺序，牢牢守住不发作体例性金融危害的底线，是审查罗网和外汇束缚部分的合伙目的。为深刻贯彻落实党的二十届三中全会闭于“美满行政处置和刑事处置双向跟尾轨制”条件，深化外汇范畴行刑反向跟尾任务，高质效办好每一个案件，达成对涉外汇刑事犯警、行政违法行动的精准阻滞，众维度织密邦度金融安详“防护网”，最高黎民审查院、邦度外汇束缚局合伙选编了6件外汇范畴行刑反向跟尾榜样案例。现印发你们，供参考模仿。

　　2020年1月至2023年9月，李某甲等未经邦度相闭部分允许，欺骗其正在广西壮族自治区凭祥市从事中越跨邦物流运输任职的方便，为罗致顾客从而谋取更众好处，作歹为中邦境内客户供应资金结算任职，并与越南人黄某（另案打点）作歹举办外汇兑换。时代，李某甲计划李某乙等正在中邦境内肩负收取中邦客户黎民币后转账给李某甲，再由李某甲行使其名下邦内银行账户遵循黄某个体供应的汇率，向黄某掌管的中邦境内银行卡举办转账，从而换取越南盾。李某甲为中邦境内顾客收取涉案资金中垫付货款用于兑换越南盾的金额合计为黎民币1.047亿元。李某乙正在李某甲的计划下，于2021年4月至2023年9月时代为李某甲作歹从事资金结算任职以及作歹生意外汇行动供应助助，助助正在中邦境内收取客户黎民币4171万元、助助兑换越南盾金额为45.07万元黎民币。

　　2023年12月18日，贵州省荔波县公安局以李某甲、李某乙涉嫌作歹策划罪移送审查罗网审查告状。2024年4月3日，荔波县黎民审查院对李某甲以作歹策划罪依法提起公诉。因李某甲正在外汇资金结算中起辅助效用，系从犯，具有减轻处置情节，到案后如实供述犯警结果，主动预缴罚金、自发认罪认罚，悔罪立场好等从轻、从宽情节，荔波县黎民法院依法判处其有期徒刑一年三个月，并处置金40万元。

　　荔波县黎民审查院审查以为，李某乙执行了《中华黎民共和邦刑法》第二百二十五轨则的行动，但犯警情节轻细，具有从犯、坦直、认罪认罚、初犯等情节，不必要判处处分，凭据《中华黎民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的轨则，于2024年4月1日对其作出不告状决议。

　　审考核实。因荔波县没有外汇束缚部分，荔波县审查院将案件报请上一级审查院黔南布依族苗族自治州黎民审查院（以下简称黔南州审查院）审查。黔南州审查院经审查，以为李某乙作歹汇兑越南盾与黎民币违法行动结果明了，该当赐与行政处置。因该案刑事案件管辖地与外汇违法行动地不相似，黔南州审查院向贵州省审查院叙述。

　　计划研判。为加紧审查监视与行政司法跟尾，提防“当罚不罚”，2024年6月3日，贵州省审查院、黔南州审查院、荔波县审查院与邦度外汇束缚局贵州省分局、黔南州分局缠绕案件管辖、处置规模、处置尺度等题目举办计划闲道，并完成以下共鸣：1.因本案违法行动地为广西壮族自治区凭祥市，是以需由邦度外汇束缚局贵州省分局依法向邦度外汇束缚局讨教确定本案管辖后，审查罗网再制发审查主睹。2.归纳考量李某乙执行的违法行动、情节等，对其直接从事越南盾与黎民币作歹汇兑行动，应予以行政处置。

　　审查主睹。联结计划主睹，邦度外汇束缚局贵州省分局上报讨教，邦度外汇束缚局批复本案由黔南州分局管辖。2024年6月19日，黔南州审查院向邦度外汇束缚局黔南州分局制发审查主睹，提倡按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条等轨则对李某乙的违法行动赐与行政处置，同时提倡归纳考量其违法结果、情节、效用和社会危险水平，从惩办和教学的角度对其作出行政处置决议，确保过罚相当。

　　打点结果。邦度外汇束缚局黔南州分局选取审查主睹，经立案和考核核实，确认李某乙从事越南盾与黎民币作歹汇兑金额为45.07万元黎民币。2024年7月6日，邦度外汇束缚局黔南州分局按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条、《外汇束缚行政罚款裁量要领》第十条和第十一条轨则，鉴于李某乙主动主动配合行政查验，正在通常情节量罚区间下限到中央值之间，依法对李某乙作出警惕，处置款3.15万元黎民币的行政处置决议，并将打点结果恢复黔南州审查院。李某乙领受行政处置并缴纳了罚款。

　　行刑反向跟尾，是指黎民审查院对决议不告状的案件，经审查以为必要赐与被不告状人行政处置的，实时提出审查主睹，移送相闭行政主管罗网，并对案件打点境况举办跟踪鞭策。黎民审查院操持行刑反向跟尾案件提出审查主睹，向相闭主管罗网移送的是案件而不是线索。

　　刑事案件管辖地与外汇违法行动地不相似，且作出不告状决议的黎民审查院所正在地没有外汇束缚部分，必要先行确定管辖外汇违法行动的外汇束缚部分的，能够叙述上司黎民审查院，由上司黎民审查院与外汇束缚部分就管辖题目举办咨议。必要向上司外汇行政主管部分提出审查主睹的，作出不告状决议的黎民审查院该当层报与该行政主管部分同级的黎民审查院决议并提出。

　　2015年8月至2021年9月时代，犯警嫌疑人郑某某正在没有获得邦度金融部分许可的境况下，以牟取作歹好处为宗旨，正在邦度轨则场是以外，正在吉林省延边州珲春市等区域，向社会不特定人群作歹执行倒买倒卖外汇（币种为黎民币与韩币），生意金额合计551万元黎民币，作歹赚钱1万余元黎民币。案发后，郑某某主动到公安罗网投案自首，并主动退缴违法所得1万元黎民币。

　　2023年11月29日，珲春市公安局以郑某某涉嫌作歹策划罪移送审查罗网审查告状。珲春市黎民审查院审查以为，郑某某执行了《中华黎民共和邦刑法》第二百二十五条轨则的行动，但犯警情节轻细，具有投案自首、主动退缴违法所得、自发认罪认罚等情节，凭据《中华黎民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的轨则，于2024年1月29日对其作出不告状决议。

　　审考核实。正在审查告状阶段，珲春市黎民审查院行政审查部分同步对郑某某违法行动是否该当担当行政义务举办审查。同时，将遭遇的跨境对敲证据采信、司法实用以及资金追缴等难点题目层报延边州黎民审查院，争取生意指示和援助。经审查认定，郑某某正在邦度轨则的生意场是以外作歹生意外汇，违反了《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条的轨则，该当依法查办行政义务。珲春市黎民审查院对郑某某作出不告状决议的同时，见告其也许担当行政处置的司法后果。

　　计划合作。延边州黎民审查院、珲春市黎民审查院与邦度外汇束缚局延边州分局缠绕本案行政违法结果认定、司法实用及处置须要性、后续反向跟尾闭联步伐等举办计划闲道，清楚移送案件资料除审查主睹书、不告状决议书外，一并移送违法行动人的讯问笔录、自首情节、自发认罪认罚以及其他有助于行政罗网处置决议的证据资料。闭于公安罗网窥察卷宗的移送，由审查罗网咨议公安罗网直接移送（电子卷），或由审查罗网剥离窥察卷宗内其他犯警嫌疑人的闭联证据后再移交。

　　审查主睹。2024年2月19日，延边州审查罗网向邦度外汇束缚局延边州分局制发《审查主睹书》，提倡按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条之轨则，对郑某某的违法行动赐与行政处置，一并移送档册闭联证据资料。同时将被不告状人的闭系方法等闭联音信书面见告外汇束缚部分，确保行政处置“无缝跟尾”。

　　打点结果。邦度外汇束缚局延边州分局收到审查主睹书后，立案并发展行政考核，查实郑某某的行政违法结果。2024年8月27日，邦度外汇束缚局延边州分局向郑某某投递《行政处置见告书》。郑某某以为本人存正在从轻处置情节提出听证申请。听证会上，外汇束缚部分举办释法说理，排斥违法行动人的抵触心境。2024年9月30日，按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条、《外汇束缚行政罚款裁量要领》第十条和第十一条轨则，鉴于郑某某主动主动配合行政查验，正在通常情节量罚区间下限到中央值之间，对郑某某作出警惕，处置款44.12万元黎民币。郑某某体现对处置决议无贰言，罚款已收缴到位。

　　机制修复。延边州黎民审查院与邦度外汇束缚局延边州分局召开联席集会，从管辖权确定、案件资料移送规模、音信共享等方面设立修设合营机制。自机制设立修设以后，对8件行刑反向跟尾案件举办研讨计划，就证据采信、可处置性以及处置额度等题目举办疏通，审查主睹均被选取。

　　依法阻滞作歹生意外汇是一项体例工程，外汇范畴行刑反向跟尾必要审查罗网与外汇束缚部分全链条、众主意的深度合作。审查罗网能够正在决议不告状的同时固定行政违法证据、见告违法行动人拟担当行政处置，为后续外汇束缚部分依法处置做好保护。

　　审查罗网与外汇束缚部分能够设立修设案件移送机制，确定除审查主睹书、不告状决议书外的证据移交规模，席卷复制被不告状人的讯问笔录、自首情节、自发认罪认罚情状、初犯偶犯等证据资料，也能够按照办案必要，咨议公安罗网复制移送闭联证据资料，以审查罗网的高质效办案与外汇束缚部分的留意审查，造成阻滞作歹生意外汇行动协力，凿凿爱护金融墟市顺序。

　　2020年至2023年时代，陈某某正在未实质从事进出口外贸生意的境况下，以其自己、丈夫吴某林及亲戚陈某红、吴某荣等人名下的个别工商户，正在银行开具众个个体外汇结算账户，后以假造生意的方式，将上述账户供应给地下银号团伙用于接纳外汇，并正在银行操持结汇后将黎民币转入地下银号团伙指定的邦内他人账户，涉案金额5.6亿元黎民币，从中收取手续费及银行结汇赐与的返点赚钱76万余元黎民币。其间，吴某林众次遵循陈某某的指示赶赴银行举办作歹结汇，涉案金额1.9亿元黎民币。陈某红、吴某荣明知陈某某为他人结算，仍应其条件，开设电子商务商行及具有结汇性能的银行结算账户供其行使，并分散结汇欧元折合黎民币0.85亿余元、1.75亿余元。

　　2024年2月29日，浙江省文成县公安局以陈某某、吴某林、陈某红、吴某荣涉嫌作歹策划罪移送审查罗网审查告状。文成县黎民审查院分散于2024年6月7日、9月3日对陈某某、吴某林提起公诉。鉴于二人系从犯、到案后如实供述本人的罪恶、自发认罪认罚、主动退出违法所得等情节，文成县黎民法院分散判处陈某某有期徒刑四年八个月，并处置金150万元黎民币，判处吴某林有期徒刑一年十个月缓刑两年，并处置金60万元黎民币。

　　文成县黎民审查院经审查以为，陈某红、吴某荣执行了《中华黎民共和邦刑法》第二百二十五条第四项轨则的行动，但犯警情节轻细，均基于支属闭联将外汇账户出借给陈某某，未从中赚钱，且具有从犯、坦直、自发认罪认罚情节，凭据《中华黎民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2024年9月5日对二人作出不告状决议。

　　审考核实。文成县黎民审查院审查以为，被不告状人陈某红、吴某荣虽有供应外汇账户给陈某某，但不行注明其直接从事作歹生意外汇行动，按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条轨则对其以作歹生意外汇予以行政处置的凭据亏损。但个体外汇结算账户的行使应遵从外汇账户束缚轨则，不得出借、串用或者让渡，陈某红、吴某荣的行动违反《境外里汇账户束缚轨则》第四十四条第二项的轨则，应凭据《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十八条第四项对陈某红、吴某荣举办行政处置。鉴于本案疑义丰富，同时本案行政处置的主编制邦度外汇束缚局温州市分局，文成县黎民审查院遂于2024年10月21日向温州市黎民审查院报告哀求同步指示。

　　计划合作。温州市黎民审查院、文成县黎民审查院与邦度外汇束缚局温州市分局缠绕处置凭据及处置须要性、后续反向跟尾闭联步伐等举办众次闲道疏通，商讨以为陈某红、吴某荣的行动违反了外汇账户束缚轨则，本案涉及外汇金额极端强壮，且文成县外汇墟市生意活泼，本案应依法处置。同时两边商定，审查罗网向邦度外汇束缚局温州市分局制发《审查主睹书》后，由文成县黎民审查院协助，为邦度外汇束缚局温州市分局异地考核取证、投递见告等供应方便。

　　审查主睹。2024年11月7日，温州市黎民审查院向邦度外汇束缚局温州市分局投递《审查主睹书》，提倡：按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十八条第四项，违反外汇账户束缚轨则的，“由外汇束缚罗网责令勘误，赐与警惕，对机构能够处30万元以下的罚款，对个体能够处5万元以下的罚款”之轨则，对陈某红、吴某荣予以行政处置。

　　打点结果。2025年1月24日，邦度外汇束缚局温州市分局按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十八条、《外汇束缚行政罚款裁量要领》第十条和第十一条轨则，鉴于陈某红、吴某荣主动主动配合行政查验，正在通常情节量罚区间下限到中央值之间，对陈某红作出警惕，处置款2万元黎民币；对吴某荣作出警惕，处置款2.5万元黎民币，罚款已收缴到位。

　　增进统治。温州市黎民审查院、文成县黎民审查院会同邦度外汇束缚局温州市分局召开闲道会，研讨健康外汇生意风控编制、加强内部拘押、加紧计谋宣称等题目，以范例本地金融墟市，保护侨胞合法权利。针对海外华侨为完毕汇便捷通过地下银号结束资金急迅流转，对作歹生意外汇的违法性、危险性、危害性看法亏损的题目，联络本地侨联举办专项普法宣称，巩固危害防备认识。

　　对待出借外汇账户为他人作歹生意外汇供应助助的违法行动，审查罗网与外汇束缚部分能手刑反向跟尾中要合伙商讨切磋，归纳占定社会危险性、行政违法性、处置须要性，找准行政处置的司法凭据，排斥追责盲区。同时，眷注案件背后所反响的当地正在外汇结售汇生意历程中存正在的危害题目，深化检汇疏通合作，通过解析研讨、闲道互换、听取主睹等方式，郑重商讨，加紧计谋宣称，凿凿爱护外汇墟市的安靖。

　　2018年7月至2023年8月时代，何某炜等人正在未获得邦度金融束缚机构允许的境况下，正在邦度轨则的外汇生意场是以外，以营利为宗旨，参照当日黎民币兑换港币、美元汇率，通过增添汇率点差的办法，通过境外社交媒体设立修设换汇群，揭橥换汇音信，欺骗正在扩张保障生意时代所蕴蓄堆积的境外开户、换汇渠道等资源方便前提，说合先容有换汇需求的内地保障客户、伙伴把黎民币和港币、美元之间举办双向兑换，用于交境外保费或者境内投资、消费等，作歹从事生意外汇、先容生意外汇，涉案金额3.67亿元黎民币。何某炜作歹赚钱249万元黎民币。樊某、赵某某、罗某某正在何某炜修议下以“对敲”方法变相生意外汇达成货泉价格转换，作歹换汇金额分散为869万元黎民币、842万元黎民币、808万元黎民币，分散赚钱为2.79万元、2.27万元、1.45万元。

　　2023年12月28日、2024年8月16日，江苏省江阴市公安局分散对何某炜及樊某、赵某某、罗某某三人以涉嫌作歹策划罪移送审查罗网审查告状。2024年6月27日，江阴市黎民审查院对何某炜依法提起公诉。因其具有退出违法所得、修功等情节，江阴市黎民法院依法判处其有期徒刑四年，并处置金400万元黎民币。

　　江阴市黎民审查院经审查以为，樊某、赵某某、罗某某执行了《中华黎民共和邦刑法》第二百二十五条第四项轨则的行动，但三人犯警情节轻细，已退出违法所得，且具有自首、从犯、修功等情节，凭据《中华黎民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款轨则，于2024年10月21日对三人作出不告状决议。

　　审考核实。江阴市黎民审查院经审查以为，现有证据能够认定樊某等三人欺骗贩卖境外保障渠道以境外里“对敲”的方法，从事营利性的变相生意外汇、作歹先容生意外汇的违法行动，违反了《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条的轨则。对待樊某等三人还存正在的未营利的作歹先容生意外汇行动，也应按照外汇束缚轨则依法查办行政义务。

　　计划合作。江阴市黎民审查院正在上司审查院指示下与外汇束缚部分缠绕本案行政违法结果认定、行政处置须要性、后续反向跟尾闭联步伐等举办计划合作：1.清楚移送证据尺度。按照外汇束缚部分提出的营利与非营利、变相生意外汇与作歹先容生意外汇行动的分辨尺度，江阴市黎民审查院通过对质据资料梳理，造成“主客观证据+统计外格”的证据移送形式，对闲聊纪录、境内交际易明细外等症结证据予以标注证据。2.现场协助考核取证。樊某等人涉及的变相生意外汇、作歹先容生意外汇高达232笔，资金往还混淆，外汇束缚部分必要逐笔查对，审查罗网与公安罗网办案职员为此举办现场协助，对外汇束缚部分提出的疑难举办迎面解答。3.亲近配合高效跟尾。为使行政考核高效发展，外汇束缚部分与审查罗网联络对樊某等三人法治教学，促使樊某等配合考核取证、如实供述违法结果。

　　审查主睹。2024年10月22日，江阴市黎民审查院制发审查主睹书，提倡：按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条轨则，对樊某、赵某某、罗某某的违法行动赐与行政处置。

　　打点结果。邦度外汇束缚局无锡市分局经考核认定樊某作歹生意外汇830万元、作歹先容生意外汇2145万元，作歹赚钱2.79万元；赵某某作歹生意外汇1634万元、作歹先容生意外汇1551万元，作歹赚钱2.27万元；罗某某作歹生意外汇369万元、作歹先容生意外汇1187万元，作歹赚钱1.45万元。2024年10月，按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条、《外汇束缚行政罚款裁量要领》第十条和第十一条轨则，鉴于樊某、赵某某、罗某某主动主动配合行政查验，正在通常情节量罚区间下限到中央值之间，对樊某作歹生意外汇和作歹先容生意外汇的行动赐与警惕，处置款267.9万元黎民币；对赵某某作歹生意外汇和作歹先容生意外汇的行动赐与警惕，处置款286.7万元黎民币；对罗某某作歹生意外汇和作歹先容生意外汇的行动赐与警惕，处置款140万元黎民币。上述行政罚款均已收缴入库。

　　机制修复。以本案行刑反向跟尾为契机，江阴市黎民审查院与邦度外汇束缚局无锡市分局、邦度金融监视束缚总局江阴金融拘押支局、江阴市公安局等部分举办众方闲道，探寻设立修设外汇范畴行政司法与刑事邦法跟尾机制，出台《闭于正在操持贪污行贿犯警案件中加紧反洗钱合作配合机制的主睹》、《闭于设立修设惩办金融违法犯警、防备金融危害合作机制的主睹（试行）》，足够发扬各正大在金融拘押、惩办犯警、防备金融危害等方面的效用，有用提拔阻滞作歹生意外汇的任务协力。

　　境外金融机构对境内住户发展生意应获得金融拘押部分允许，违法保障贩卖代办借助社交媒体平台，未经允许向境内住户推介贩卖境外保障产物，并规避外汇拘押，通过作歹渠道举办本外币兑换，重要侵犯境内金融束缚顺序。

　　作歹生意外汇案件中，是否营利并非行政处置的须要要件，主观营利宗旨必要通过对汇率差、固定用度、相闭好处等客观证据的解析予以认定，是否实质剩余不影响对“以营利为宗旨”的认定。对待通过作歹生意外汇直接获取收益或换取其他经济好处的，该当认定具有营利宗旨。

　　审查罗网与外汇束缚部分该当深化疏通合作，对作歹生意外汇案件证据尺度完成共鸣，构修外汇范畴行政司法与刑事邦法跟尾机制，协力筑牢惩办外汇违法违规行动的樊篱。

　　从2016年首先至2022年12月，姚某辰以营利为宗旨，未经邦度外汇束缚部分许可，正在俄罗斯哈巴罗夫斯克市对外承接卢布与黎民币兑换生意，从中赚取外汇差价或手续费，作歹生意外汇2400余万黎民币，违法赚钱48.5万元。赵某萍和姚某正在姚某辰的计划下，参预“哈巴捷”微信群，并通过群成员间互相拆借资金，作歹生意外汇，从中赚取外汇差价或手续费。赵某萍涉案690余万元黎民币，作歹赚钱15万元；姚某涉案580余万元黎民币，作歹赚钱25万元。

　　2023年7月7日，黑龙江省同江市公安局以姚某辰、赵某萍、姚某等5人涉嫌作歹策划罪移送审查罗网审查告状。2023年11月30日，同江市黎民审查院对姚某辰等3人依法提起公诉，姚某辰、因具有自首、自发认罪认罚、主动上缴违法所得等情节，同江市黎民法院依法判处其有期徒刑两年三个月，缓刑三年，并处置金50万元黎民币。

　　同江市黎民审查院审查以为，赵某萍、姚某执行了《中华黎民共和邦刑法》第二百二十五条第四项轨则的行动，但犯警情节轻细，具有自首、主动上缴一切违法所得、自发认罪认罚的从轻、减轻或者免职刑事处置量刑情节，凭据《中华黎民共和邦刑事诉讼法》第一百七十七条第二款，于2023年11月29日对二人作出不告状决议。

　　审考核实。同江市黎民审查院审查以为，按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条的轨则，本案应移送行政罗网对赵某萍、姚某作出行政处置。经与外汇束缚部分核实，赵某萍、姚某尚未被行政处置，因邦度外汇束缚局同江市支局无处置权，同江市黎民审查院将境况上报其上一级审查院佳木斯市黎民审查院。

　　计划合作。佳木斯市黎民审查院正在上报黑龙江省黎民审查院得回指示的同时，与邦度外汇束缚局佳木斯市分局就该案反向跟尾疏通咨议，确定由同江市黎民审查院向邦度外汇束缚局同江市支局制发《审查主睹书》，由同江市支局通过内部层报确定行政案件管辖。因为赵某萍、姚某的作歹生意外汇的资金生意地、账户开速即等行动发作地既有同江市，也有牡丹江市，邦度外汇束缚局黑龙江省分局指定该案由邦度外汇束缚局牡丹江市分局操持。经咨议，牡丹江市分局添加证据资料等闭联任务能够直接对接同江市黎民审查院。

　　审查主睹。2024年2月29日，同江市黎民审查院向邦度外汇束缚局同江市支局制发《审查主睹书》，提倡：按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条轨则，实时对赵某萍、姚某的违法行动举办闭联处置。

　　打点结果。邦度外汇束缚局牡丹江市分局当即发展行政考核，查实赵某萍作歹生意外汇19笔，金额共计179万元黎民币；姚某作歹生意外汇51笔，金额共计457万元黎民币。2024年6月6日，邦度外汇束缚局牡丹江市分局按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条、《外汇束缚行政罚款裁量要领》第九条轨则，鉴于赵某萍、姚某主动供述行政罗网尚未掌管的违法行动，配合行政罗网查处违法行动有修功呈现，遵循法定从轻或减轻情节，对赵某萍作出警惕，处置款1.79万元黎民币；对姚某作出警惕，处置款4.58万元黎民币。罚款已收缴到位。

　　机制修复。联结操持本案，佳木斯市审查院与邦度外汇束缚局佳木斯市分局联络协议《闭于加紧外汇范畴行刑反向跟尾任务的主睹》，清楚实用规模、管辖咨议、听取主睹、合作补证、向被不告状人释法见告等，确保正在遭遇行政管辖贰言、外汇束缚部分因办案必要添加证据资料和传唤被不告状人等困难时，检汇两边尽力合作、配合。检汇两部分还合伙梳理外汇范畴的刑事、行政司法范例，联络制发《外汇范畴常睹罪名法条指引》，为外汇范畴行刑反向跟尾任务供应清楚办案指引。

　　按照《中华黎民共和邦行政处置法》轨则，两个以上行政罗网都有管辖权的，由最先立案的行政罗网管辖。对管辖发作争议的，也能够直接由合伙的上一级行政罗网指定管辖。对待外汇束缚部分指定管辖的行刑反向跟尾案件，外汇束缚部分与审查罗网该当加紧疏通咨议，作出不告状决议的黎民审查院能够移送同级外汇束缚部分，受移送的同级外汇束缚部分以为其无管辖权的，能够通过内部层报确定管辖。外汇束缚部分行政考核任务能够与刑事案件管辖地审查罗网直接对接，就添加证据资料等闭联题目合作、配合，有用处置跨区域外汇行刑反向跟尾案件考核取证等题目，普及行政功用。

　　审查罗网与外汇束缚部分通过联络设立修设外汇范畴行刑反向跟尾长效机制、外汇范畴常睹罪名法条指引，团结审查罗网与外汇束缚部分正在办案思绪、案件管辖、证据认定、处置尺度等方面的区别，合伙促进行刑反向跟尾任务，依法阻滞作歹跨境金融行动，爱护金融安详。

　　2017年7月至2021年8月，某邦际货运代办有限公邦法定代外人齐某某为给单元谋取好处，与某供应链有限公司等众家公司肩负人合谋，由齐某某闭系商家或个体将无法操持出口退税的农产物以上述公司的外面出口，并将报闭单、提单等资料交付给上述公司，上述公司以报闭单、提单等为凭据，伪制购货合同、对应箱单，开具农产物收购发票等伪制农产物进项，由齐某某从姚某某处添置外汇打入上述公司账户伪制出口收汇，以自产货品向邦度税务罗网申请出口退税，共骗取出口退税金额黎民币2.45亿元。姚某某行使其把握的某科技公司境外账户和第三方付出机构账户，通过齐某某先容，遵循每一万美元卓殊收取400元至700元好处费的代价，将公司通过邦际网购平台出售电子产物的美元货款，卖给齐某某，并按齐某某指示，将外汇划转至某供应链有限公司等众家公司，金额共计1697万美元，折合黎民币约1.13亿元。

　　2021年12月29日，山东省烟台市公安局芝罘分局以齐某某涉嫌骗取出口退税罪移送审查罗网审查告状，2022年4月12日芝罘区黎民审查院报送烟台市黎民审查院审查告状，烟台市黎民审查院于2022年7月22日对齐某某依法提起公诉。2023年5月，烟台市中级黎民法院认定齐某某伙同他人骗取邦度出口退税款，数额极端强壮，以骗取出口退税罪判处齐某某无期徒刑，褫夺政事权柄终生，并处充公个体一切财富。

　　2023年3月13日，烟台市公安局芝罘分局以某科技公司、姚某某涉嫌作歹策划罪移送审查罗网审查告状，芝罘区黎民审查院审查后以为，经两次退回窥察罗网添加窥察，现有证据无法外明姚某某以某科技公司外面出售的美元不是其合法收入，认定某科技公司、姚某某组成作歹策划罪证据亏损。2024年2月27日，芝罘区黎民审查院凭据《中华黎民共和邦刑事诉讼法》第一百七十五条轨则，对某科技公司、姚某某作出不告状决议。

　　审考核实。芝罘区黎民审查院要点缠绕作歹生意外汇违法结果、行政处置的须要性及处置对象的切确认定发展审查任务：一是某科技公司未通过指定位置擅自将外汇出售，违反了《结汇、售汇及付汇束缚轨则》的轨则，行政违法结果明了。二是某科技公司向某供应链有限公司等9家公司出售美元的行动，属于正在邦度轨则场是以外售汇的单元违法行动，凭据《中华黎民共和海外汇束缚条例》轨则，除对金融机构及其直接义务职员实行行政双罚外，对其他境内机构仅处置单元，不处置直接义务职员，故本案的行政处置对象应为某科技公司。三是查明某科技公司的上述违法行动导致巨额跨境资金无序活动，重要侵犯了金融束缚顺序，本案具有行政处置的须要性。

　　计划合作。因本案涉及结汇、售汇闭联专业常识，案情疑义丰富、案值较大，芝罘区黎民审查院将案件境况向烟台市黎民审查院报告，两级审查罗网众次与外汇束缚部分、窥察罗网召开联席集会，就案件移送、证据移交、司法实用等方面举办足够互换，合伙协议《闭于加紧外汇行政司法与刑事邦法跟尾任务的执行主睹》，正在线索互转、调证合作、案件计划等方面的合营完成共鸣。为提拔办案质效，审查罗网欺骗跨部分大数据办案平台，将窥察罗网电子卷宗顶用于认定违法结果的证据如专项审计叙述、电子数据等，依法移送至外汇束缚部分予以审查，俭省外汇束缚部分从新取证的光阴，为外汇束缚罗网较短周期办了案件供应保护。

　　审查主睹。2024年3月12日，审查罗网向邦度外汇束缚局烟台市分局制发《审查主睹书》，提倡按照《结汇、售汇及付汇束缚轨则》第三十二条、《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条之轨则，对某科技公司予以处置。

　　打点结果。邦度外汇束缚局烟台市分局选取审查罗网的审查主睹，于2024年9月19日按照《中华黎民共和海外汇束缚条例》第四十五条、《外汇束缚行政罚款裁量要领》第十一条轨则，正在通常情节量罚区间中央值到上限之间，对某科技公司作出警惕，处置款1585万元黎民币，并将打点结果恢复审查罗网。目前，邦度外汇束缚局烟台市分局已向法院申请强制奉行。

　　对待作歹生意外汇行刑反向跟尾案件，要厘清外汇范畴刑事处置与行政处置双罚制的区别，要点缠绕被不告状人的闭联境况举办解析核实，切确掌管刑事义务和行政义务正在组成要件、义务主体和证据尺度等方面的差别，僵持行政处置的法定性和须要性，凭据结果和司法，切确认定处置对象，确保“应罚当罚”，避免“不刑就行”。

　　针对涉外汇束缚范畴案件专业性较强的特色，审查罗网与外汇束缚部分应深化合作配合，通过召开联席集会、会签跟尾主睹等方法设立修设疏通和反应机制，合伙处置案件移送、证据移交、音信共享等题目，达成行刑有序跟尾，协力爱护外汇束缚顺序。